Кто чаще всего подается на визу Digital Nomad:
• IT — специалисты
• маркетологи
• дизайнеры
• SMM специалисты
• коучи, консультанты, наставники
• финансисты
• блогеры
есть еще множество узконаправленных специалистов с возможностью удаленной работы.
Эти виды деятельности можно условно сгруппировать по кодам ATECO и на основании этого понять свою налоговую нагрузку.
IT и digital-разработка — 67% (самая выгодная категория по налогам)
62.01.00, 62.02.00, 62.09.09 — разработка, сайты, CRM, техподдержка
Маркетинг и реклама — 78%
73.11.01, 73.11.02 — реклама, таргет, брендинг
Креатив и фриланс — 78%
74.10.21, 74.90.99 — дизайн, SMM, контент
Консалтинг и коучинг — 78%
70.22.09 — консультации, наставничество, бизнес-разборы
Блогеры и инфлюенсеры — 78%
73.11.03 — influencer marketing, монетизация контента
Это только примеры кодов с видами деятельности. При открытии ИП в Италии к этому вопросу стоит подойти более детально и точно подобрать подходящий именно под ваш вид деятельности код.
На основании выбранного кода можно сделать примерный расчет ваших будущих налогов. Принцип расчета немного путанный, но разобраться можно:
1. Общая сумма проведенная по фактурам за год
2. Из общей суммы (п.1) считаем налогооблагаемую базу (НОБ) по вашему виду деятельности. Например возьмем IT-разработчика с базой 67%
3. Из НОБ считаем выплаты в соц страх INPS — это примерно 26,07%
4. Далее из НОБ (п.2) вычитаем получившуюся сумму по соц страху INPS (п.3)
5. И из полученной суммы (п.4) считаем налог по упрощенному режиму forfettario 5%
Например, при доходе 30000 евро:
• IT (67%) НОБ получается 20100 евро
• INPS — 5240 евро в год
• Налоговая база 14860 евро
• Налог 743 евро в год
Итого: 5240 + 743 = 5983 евро в год вам нужно оплатить в государственную казну в виде налогов и соцстраха
Однако мало смотреть только на этот расчет. Важно учитывать, что в Италии часто применяется схема авансовых платежей (acconto) — когда часть налогов уплачивается заранее, исходя из дохода предыдущего года.
Если вы планируете переезд и вам важно понимать, какой расчет налогов вас ждет в первые годы ведения Partita Iva напишите мне в личные сообщения и я составлю для вас таблицу учитывая состав семьи, доходы и все требования для получения и продления ВНЖ в Италии.
Основные ссылки:
Коэффициенты налогооблагаемой базы по кодам АТЕСО
Установленная на 2025 год сумма социального страхования INPS